Pensioenkeuzeloon

Als ondernemer bepaalt u binnen bepaalde regels zelf hoeveel pensioen u elk jaar opbouwt bij BPF Schilders. We noemen dit het pensioenkeuzeloon. Op deze pagina leest u meer over het kiezen van uw pensioenkeuzeloon. 

U kiest uw pensioenkeuzeloon één keer per jaar. En u geeft uw fiscale winst en gewerkte uren door.

De pensioenpremie geldt als bedrijfskosten. Dat betekent dat u de premie mag aftrekken bij de belasting. Hierdoor brengt een hoger pensioenkeuzeloon uw belastbaar inkomen omlaag. 

Let op: uw pensioenopbouw mag niet hoger zijn dan uw fiscale winst van drie jaar terug

Wilt u snel naar de juiste informatie? Ga direct naar:

Keuzehulp: wat bouwt u op en wat betaalt u?

Met onze keuzehulp ziet u gemakkelijk hoeveel pensioen u naar verwachting opbouwt. En hoeveel u betaalt. De berekening gaan uit van 2025. 

Ga naar de keuzehulp

Test: wat weet u over pensioenkeuzeloon?

Met onze test ontdekt u wat al weet over pensioenkeuzeloon. Dit helpt u met het maken van een goede persoonlijke keuze. 

Test uw kennis over pensioenkeuzeloon.

Bekijk wat Willem weet over pensioenkeuzeloon:

Waarom moet u uw pensioenkeuzeloon doorgeven?

Het is belangrijk dat uw pensioenkeuzeloon past bij uw inkomen en situatie op dit moment. Maar ook bij uw toekomstplannen. Uw pensioenkeuzeloon bepaalt namelijk hoeveel premie u elke periode betaalt. En wat uw verwachte pensioen later is. 

  • Is uw pensioenkeuzeloon laag in vergelijking tot uw inkomen? Dan bouwt u misschien te weinig pensioen op voor later. Daar heeft u nu nog geen last van. Maar wel als u stopt met werken. 
  • Is uw pensioenkeuzeloon hoog in vergelijking tot uw inkomen? Dan betaalt u nu te veel premie. En houdt u minder over van uw loon. Terwijl dat misschien niet nodig is.

Veelgestelde vragen over pensioenkeuzeloon

Wat is het verschil tussen pensioenloon en het pensioenkeuzeloon?

Wij baseren uw pensioenopbouw op uw pensioenloon. Uw pensioenloon is gelijk aan uw pensioenkeuzeloon of, als deze lager is, uw fulltime fiscale winst. 

In 2025 ligt het pensioenkeuzeloon tussen €25.565 en €63.188. Is uw fulltime fiscale winst lager dan €25.565? Dan is uw pensioenloon gelijk aan uw fulltime fiscale winst. 

Let op: Werkt u minder dan 1.750 uur? Dan wordt uw opgegeven winst omgerekend naar fulltime (1.750 uren). Dit is door de Belastingdienst bepaald.

Waarom zou ik mijn pensioenkeuzeloon aanpassen?

Het kan zijn dat een nieuw pensioenkeuzeloon beter past bij uw inkomen en situatie op dit moment. En/of bij uw toekomstplannen.

Gaat het financieel beter dan verwacht? Dan kunt u erover nadenken om uw pensioenleuzeloon te verhogen:

  • U betaalt dan meer premie.
  • U ontvangt naar verwachting een hoger pensioen in de toekomst.
  • Uw partner en kinderen ontvangen een hoger partnerpensioen en wezenpensioen als u overlijdt.
  • U heeft recht op een hogere premievrije voortzetting als u arbeidsongeschikt wordt. Premievrije voortzetting betekent dat u pensioen opbouwt zonder premie te betalen als u arbeidsongeschikt wordt.

Gaat het financieel (tijdelijk) slechter dan verwacht? Dan kunt u erover nadenken om uw pensioenkeuzeloon te verlagen:

  • U betaalt dan minder premie.
  • U krijgt naar verwachting een lager pensioen in de toekomst. Uw partner en kinderen ontvangen dan minder partnerpensioen en wezenpensioen als u overlijdt.
  • U heeft recht op een lagere premievrije voortzetting als u arbeidsongeschikt wordt. Premievrije voortzetting betekent dat u pensioen opbouwt zonder premie te betalen als u arbeidsongeschikt wordt.

Benieuwd hoe uw premie en verwachte pensioen veranderen als u uw pensioenkeuzeloon aanpast? Gebruik onze keuzehulp.

Wat gebeurt er als ik mijn pensioenkeuzeloon niet doorgeef?

Dan nemen wij voor 2026 uw pensioenloon van 2025 als uitgangspunt. Verhoogd met de cao-loonstijging over 2025.

Blijkt later dat uw pensioenloon hoger is dan uw fiscale winst? Dan bouwt u misschien meer pensioen op dan is toegestaan. De te veel betaald premie accepteert de belastingdienst dan niet als bedrijfskosten. Dus moet u moet wel over het pensioenbelasting betalen.

Is er een minimum- en maximumbedrag voor het pensioenkeuzeloon?

Ja, er geldt een minimum- en een maximumbedrag voor het pensioenkeuzeloon. In 2025 is dit minimaal € 25.565 en maximaal € 63.188.

Mijn onderneming is op dit moment niet actief. Moet ik opgave doen van mijn fiscale winst en uren?

Heeft uw onderneming een actieve inschrijving bij de Kamer van Koophandel? Dan verwachten wij dat u altijd uw inkomensgegevens aan ons doorgeeft. Voert u geen of weinig activiteiten uit? Dan blijkt dit uit de gegevens die wij ontvangen.

Bedrijfsactiviteiten zijn breder dan alleen schilderwerkzaamheden. Denk ook aan een telefoongesprek of belastingaangifte. Hierdoor kan het aantal gewerkte uren nooit nul kan bedragen.

Heeft u tijdelijk geen inkomsten? Bijvoorbeeld tijdens de bouwvak of winterstop? Dan gaat de betaling van uw pensioenpremie wel gewoon door. De pensioenpremie is namelijk gebaseerd op de winst over een heel jaar. Iedere 4 weken ontvangt u van ons een factuur van 1/13e deel van de pensioenpremie op jaarbasis. De pensioenpremie is dus te vergelijken met bijvoorbeeld de premie voor een autoverzekering die maandelijks wordt betaald.

Waarom gaat BPF Schilders uit van de fiscale winst van drie jaar eerder?

U doet elk jaar uw aangifte inkomstenbelasting. De aangifte wordt definitief als de Belastingdienst deze heeft gecontroleerd. Het is belangrijk dat wij kunnen uitgaan van uw definitieve aangifte. Daarom gebruiken wij de fiscale winst van drie jaar geleden.

Kan ik mijn fiscale winst nog aanpassen?

Heeft u uw fiscale winst verkeerd doorgegeven? Wijzig uw fiscale winst in Uw pensioenadministratie. Dit kan over de afgelopen 6 jaar. 

Let op: Upload ook het aangepaste bewijsstuk. 

Hoe wordt de pensioenpremie berekend?

Deze wordt als volgt berekend:

Pensioenloon– franchise* = pensioengrondslag

Pensioengrondslag x 30,1% (premiepercentage 2025) x deeltijdfactor = pensioenpremie per jaar

*Het deel van het pensioenloon waarover u géén pensioen opbouwt (en dus ook geen premie over betaalt). Bij BPF Schilders is de franchise per week 1 van 2025 vastgesteld op € 18.479.

Let op: Werkt u minder dan 1.750 uur? Dan wordt uw opgegeven fiscale winst omgerekend naar fulltime (1.750 uren). Dit is door de Belastingdienst bepaald.

Let op: In onderstaande voorbeelden wordt gewerkt met vastgestelde bedragen en percentages van 2025. Dit kan jaarlijks verschillen.

In de volgende voorbeelden kiezen we voor een pensioenkeuzeloon dat gelijk is aan de fulltime fiscale winst. Omdat het pensioenkeuzeloon gelijk is aan de fulltime fiscale winst, is dat het pensioenloon. Over de fulltime fiscale winst wordt dus pensioenpremie betaald en pensioen opgebouwd.

Voorbeeld voltijd (1.750 uren of meer)

Gewerkte uren drie jaar geleden: 1.750 uur (=maximum)

Deeltijdfactor: 100,0% (1.750/1.750)

Fiscale winst: € 28.000

Fulltime fiscale winst: € 25.926 (fiscale winst omgerekend op basis van deeltijdfactor en gedeeld door 1,08)

Minimum pensioenkeuzeloon 2025   € 25.565

Pensioenkeuzeloon: € 25.565

Berekening pensioenpremie (pensioenloon = pensioenkeuzeloon):
€ 25.565- € 18.479 = € 7.086

€ 7.086 x 30,10% = € 2.133

€ 2.133 x 100% = € 2.133

€ 2.133 pensioenpremie per jaar

Voorbeeld deeltijd (minder dan 1.750 uren):

Gewerkte uren drie jaar geleden: 1.500 uur

Deeltijdfactor: 85,7% (1.500/1.750)

Fiscale winst: € 24.000 (bij 1.500 gewerkte uren)

Fulltime fiscale winst: € 25.926 (fiscale winst omgerekend op basis van deeltijdfactor en gedeeld door 1,08)

Minimum pensioenkeuzeloon 2025   € 25.565

Pensioenkeuzeloon: € 25.565

Berekening pensioenpremie (pensioenloon = pensioenkeuzeloon):
€ 25.565 - € 18.479 = € 7.086

€ 7.086 x 30,10% = € 2.133 (voltijd)

€ 2.133 x 85,7% = € 1.828 (deeltijd)

€ 1.828 pensioenpremie per jaar